На какую дату признаются расходы при мелком опте у ИП на УСН (доходы минус расходы) и ЕНВД?

Comments

• Цитата: ИП на УСН+ЕНВД.  Подскажите пожалуйста, в мелком опте,  расходами так же как и в рознице признаются расходы на последнюю из дат: покупки товаров, их оплаты, или реализации?  Если товары приобретаются, приходуются на один склад, часть идет в розницу(ЕНВД) часть в мелкий опт(УСН 15%), есть ли смысл вести номенклатурный учет для правильного расчета базы для УСН?

  Добрый вечер!
  А как Вы будете учитывать расходы? У Вас же продажа товара идет отдельными позициями, списание производится также. Как Вы будете заносить в КУДиР расходы в виде себестоимости проданного товара, ведь у Вас четко должно прослеживаться: товар (определенного наименования) куплен, оплачен, реализован. При камеральной проверке декларации по УСН могут расходы посчитать необоснованно завышенными, если не увидят какой товар, когда и за сколько куплен, а потом реализован.
• Спасибо! Подскажите пожалуйста, а как тогда мне разделить расходы между ЕНВД и УСН,чтобы верно подсчитать налоговую базу для УСН?
• Цитата: а как тогда мне разделить расходы между ЕНВД и УСН,чтобы верно подсчитать налоговую базу для УСН?

  Вообще должен быть раздельный учет. Если учет ведете в программе, то товар для опта приходуется на оптовый склад, а для розницы - на розничный. Например, купили партию товара, часть продали оптом и знаете, что все остальное продастся по рознице, перемещаете оставшуюся партию на розничный склад.

  Цитата: 8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса,ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам.В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяются система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, патентная система налогообложения в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса (с учетом положений, установленных настоящей главой), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.
• Спасибо!
• А ещё подскажите пожалуйста, если не возможно разделить, то пропорционально доходам разделить расходы, так пойдет :
  Рассчитать соотношение выручки по УСН и ЕНВД. Пример выручка 50000.00 р. Товара продали по УСН 20000.00 р., на ЕНВД 30000.00 р. УСН = 20000.00/50000.00=0.4*100=40%; ЕНВД = 30000.00/50000.00=0.6*100=60%. Расходы на покупку товара — 40000.00. Значит на УСН — 40000.00*0.6=24000.00 р.; Расходы на покупку товара по ЕНВД — 40000.00*0.4=16000.00 р.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: А ещё подскажите пожалуйста, если не возможно разделить, то пропорционально доходам разделить расходы, так пойдет :

  Не пойдет.
  Если отсутствует раздельный учет по товару, ФНС снимет с расходов при УСН всю стоимость товара.
  Либо ведите раздельный учет, либо переходите на УСН 6%.
• Спасибо! Подскажите, а если несколько видов деятельности,их тоже нужно вести раздельно? Каждый оквэд? Даже если 2 из них на УСН одна на ЕНВД?
• Статья 346.18 НК:
  
  

  Цитата:8. Налогоплательщики, перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса и (или) на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяются система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса, патентная система налогообложения в соответствии с главой 26.5 настоящего Кодекса (с учетом положений, установленных настоящей главой), не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения.

  Статья 346.26 НК:
  

  Цитата:6. При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом в соответствии с настоящей главой, учет показателей, необходимых для исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности.7. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения. При этом учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.
• Спасибо! А как быть с декларациями? По каждому виду деятельности свой учет, своя налоговая база для исчисления налога и своя декларация? С ЕНВД понятно, а как с УСН? Если два вида деятельности то учет по ним веду отдельно, рассчитываю налог по каждому виду и декларации получается по УСН сдаю 2?
• Декларация по УСН сдается одна, вне зависимости от того, сколько видов деятельности ведется.
• Извините, нет опыта,поэтому не понятно много что. В декларации есть разделение между видами деятельности? Две деятельности, по одной доходы и расходы, по другой тоже. Их же суммировать нельзя?
• Цитата: В декларации есть разделение между видами деятельности?

  Имеется в виду декларация по ЕНВД или УСН?
  Если УСН, то деления между видами деятельности нет, это не предусмотрено формой декларации.
• Имею ввиду по УСН,что если расходы и доходы разных видов деятельности ведутся отдельно, то как тогда сдавать общую декларацию? За налоговую базу буду браться доходы-расходы с одного вида +доходы-расходы с другого вида? К примеру: первый вид деятельности(100 000-80 000)+ второй вид деятельности(200 000-150 000)?
• Цитата: За налоговую базу буду браться доходы-расходы с одного вида +доходы-расходы с другого вида? К примеру: первый вид деятельности(100 000-80 000)+ второй вид деятельности(200 000-150 000)?

  Да, доходы по обоим видам суммируете, и расходы тоже.
• Цитата: За налоговую базу буду браться доходы-расходы с одного вида +доходы-расходы с другого вида?

  Все доходы и расходы, относящиеся к деятельности по УСН, регистрируете в КДиР в хронологическом порядке.  Декларация заполняется на основании данных КДиР.
• так разные виды деятельности на одном ИП. Сами же выше писали, что учет раздельно должен вестись. А КУДиР одна. Это как?
• Цитата: Сами же выше писали, что учет раздельно должен вестись. А КУДиР одна. Это как?

  Раздельный учет в отношении разных систем налогообложения. По ЕНВД доходы и расходы считаете отдельно от доходов и расходов по УСН.
• Спасибо! С ЕНВД всё понятно. А Если несколько видов деятельности на УСН(дох-расх), то учет как БУ так НУ ведутся по каждому виду деятельности раздельно, а декларация сдается одна? КУДиР ведется сплошными записями по всем видам деятельности по УСН? И налог потом рассчитывается один общий по УСН на все виды деятельности?
• А как тогда увидеть, от какого вида деятельности получен доход или произведен расход?
• Цитата: А как тогда увидеть, от какого вида деятельности получен доход или произведен расход?

  По УСН у Вас выручка по банку проходит? Или через ККМ наличкой?
• И по банку и через кассу🙁
• Цитата: А Если несколько видов деятельности на УСН(дох-расх), то учет как БУ так НУ ведутся по каждому виду деятельности раздельно,а декларация сдается одна?

  На этот вопрос Вам уже несколько раз ответили "да". Вы полагаете, что после очередного повторения вопроса ответ может измениться?
  
  

  Цитата: А как тогда увидеть, от какого вида деятельности получен доход или произведен расход?

  На то раздельный учет и существует. Обеспечьте такой учет, чтобы увидеть. Приобретите соответствующий программный продукт, настройте его,...